Jókor jött a segítség az Agrár moratóriumban érintetteknek: új szakmai tájékoztató érhető el

Szakmai támogatás a hazai gazdálkodóknak: a Magyar Nemzeti Bank tájékoztatója a fizetési moratóriumban lévő hitelek banki minősítésének eljárásáról szól és sok előnyt hoz. A tájékoztató külön útmutatást ad a korábbi hitelmoratóriumokban részt nem vett, most viszont az agrármoratóriumba belépő, azaz hiteltörlesztésüket felfüggesztő banki ügyfelek, a gazdálkodók kapcsán. Az ajánlás a gazdák ügyleteihez enyhébb előírások betartását várja el a bankoktól.

Ezek az előnyök a gazdák számára

• A gyakorlatban ez azt jelenti, hogy a bankoknak egyáltalán nem kell automatikusan és kényszerű módon rontani a korábbi moratóriumokban részt nem vett gazdálkodók és agrármoratóriumhoz kötődő hiteleik besorolását. Nem kell a hiteltörlesztés felfüggesztését nemteljesítési esemény bekövetkezéseként értékelni.
• Lehetőségük van egyedileg, az ügylet és az ügyfél minősítése alapján dönteni az egyes hitelek átsorolásának szükségességéről, enyhébb kritériumok alapján minősíteni azokat – tették hozzá.

Tovább fent maradni a vállalkozással, a termeléssel az élelmiszerbiztonság érdekében

A közlemény szerint az állásfoglalás hozzájárul az agrárvállalkozások hitelképességének fenntartásához. Több mezőgazdasági szakmai szereplő, így az Agrárminisztérium is bízik abban, hogy a bankpiaci szereplők a lehető legrugalmasabban állnak ezekhez az ügyfelekhez, hiszen az ország élelmiszerbiztonsága múlik a gazdálkodók talpon maradásán.

A hitelmoratóriumban való részvétel lehetőségét 2022 szeptemberétől 2023 végéig tette lehetővé az agrárvállalkozások számára az Aszály Veszélyhelyzeti Operatív Törzs, ezzel is mérsékelve a rendkívüli aszály következményeit. A gazdálkodók maguk dönthetnek arról, hogy terheik mérséklése érdekében élnek-e hiteleik esetében a fizetési moratórium igénybevételével – írta a szervezet a Híradó szerint.

Az Agrár moratóriumban résztvevő ügyfelek kitettségeinek kezelésére vonatkozó elvárások 

Az Agrár moratóriumba a Moratórium 4-ből átlépő vagy a Moratórium 3-ban – annak lejáratáig – részt vett ügyfél esetében teljes egészében a jelen körlevél 1.1. pontjában foglalt elvárások szerint szükséges a kitettségek kezelése. Az Agrár moratóriumba belépő, korábban a Moratórium 3-ban és/vagy a Moratórium 4-ben részt nem vevő ügyfél esetében - 

az alábbi elvárások tekintendők irányadónak:

• Nemteljesítés. Az Agrár moratórium által érintett kitettség esetében is a jelen körlevél 1.1.1. pontjában foglaltakat elvárt alkalmazni. 
• Átstrukturálás. Az MNB nem tartja indokoltnak, hogy az intézmény a 39/2016. (X. 11.) MNB rendelet alkalmazása során automatikusan átstrukturálásnak tekintse az Agrár moratórium által érintett kitettséget. 

Minden esetben az ügylet és az ügyfél vizsgálatának eredménye alapján szükséges az intézménynek döntést hoznia a moratórium kapcsán megkötött szerződésmódosításokra tekintettel az egyes kitettségek átstrukturált követelésként történő nyilvántartásáról. 

A 9/2022. (V. 13.) MNB ajánlás szerinti kényszerű átstrukturálást nem szükséges default-esemény bekövetkezését jelző tényezőnek tekinteni az Agrár moratóriumban lévő kitettségeknél, amennyiben a 9/2022. (V. 13.) MNB ajánlás 47. pontjában meghatározott pénzügyi kötelezettség csökkenés az 1%-os küszöbértéket kizárólag az Agrár moratórium igénybevétele miatt haladja meg. Feltéve, hogy nem áll fenn olyan körülmény, amely önmagában átstrukturált kitettségként való nyilvántartást eredményezne. 

Ez a jó gyakorlat

A kényszerű átstrukturálás default eseményt jelző tényezőként történő értékeléséhez az MNB azt tartja jó gyakorlatnak, ha az intézmény a 9/2022. (V. 13.) MNB ajánlás 48. pont c) alpontjában foglalt jelentős TERVEZET 4 türelmi idő kezdő időpontja a jelen vezetői körlevél hatályba lépésekor hatályos Agrár moratóriumra vonatkozó jogszabályban szereplő moratórium lejáratát követő átstrukturálttá minősítés, azaz a tényleges szerződés módosítás dátuma.

Az Agrár moratóriumba történő belépés hatása a stage besorolásra 

Az MNB véleménye szerint az ügyfél Agrár moratóriumban való részvétele a hitelkockázat növekedéseként értékelendő. Azonban azt, hogy ez a hitelkockázat növekedés jelentős-e, vagy sem, az ügylet egyedi jellemzőinek vizsgálata határozza meg. Így az ügylet Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) szerinti stage besorolása is ennek függvénye. 

Értékvesztés szintek meghatározása 

Az Agrár moratórium által érintett kitettség esetében is a jelen körlevél 1.1.4. pontjában foglaltakat elvárt alkalmazni - írták.

A további részletek az általános szabályokról, valamint a teljes, legrészletesebb közlemény

Vezetői körlevél a fizetési moratóriumban levő ügyfelek kitettségeinek kezeléséről, valamint az értékvesztés szintekről és a portfóliószintű management korrekciók elszámolásáról 

A Magyar Nemzeti Bank (a továbbiakban: MNB) kiemelt figyelemmel kíséri a felügyelt intézmények moratóriumban lévő kitettségeit és az értékvesztés szintjeinek alakulását, továbbá folyamatosan értékeli a felmerülő kockázatok alakulását. Az MNB az egyes kiemelt társadalmi csoportok, valamint pénzügyi nehézséggel küzdő vállalkozások helyzetének stabilizálását szolgáló átmeneti intézkedésekről szóló 2020. évi CVII. törvény eltérő alkalmazásáról szóló 216/2022. (VI. 17.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Moratórium 4) és a hiteltörlesztési moratórium veszélyhelyzettel kapcsolatos különös szabályainak bevezetéséről szóló 292/2022. (VIII. 8.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Agrár moratórium) tényének figyelembevétele a nemteljesítés, az átstrukturálás, a stage besorolás és az értékvesztés számítás során elvártak alkalmazása és elszámolása, valamint a portfóliószintű management korrekciók, ún. overlay-ek alkalmazása és elszámolása tekintetében kialakított javaslatait az alábbiak szerint fogalmazza meg. 

A moratórium tényének figyelembevétele a nemteljesítés, az átstrukturálás megállapítása, a stage besorolás és az elvárt értékvesztés szintek kapcsán 

Az MNB a hitelintézetekre vonatkozó prudenciális követelményekről és a 648/2012/EU rendelet módosításáról szóló 2013. június 26-i 575/2013/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet (a továbbiakban: CRR) 178. cikke szerinti nemteljesítés, valamint a nem teljesítő kitettségre és az átstrukturált követelésre vonatkozó prudenciális követelményekről szóló 39/2016. (X. 11.) MNB rendelet 5.§ szerinti nem teljesítő kitettségre vonatkozó (a továbbiakban: 39/2016. (X. 11.) MNB rendelet, együtt default) fogalom alkalmazását és az átstrukturálás megállapítását, valamint a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (a továbbiakban: IFRS) szerinti stage besorolást és értékvesztés elszámolást a Moratórium 4 és az Agrár moratórium által érintett kitettségek tekintetében az alábbiak szerint várja el - fogalmaztak. A további részletek itt olvashatóak.